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借钱问答

备用金该放收入还是支出?帐怎样才对?

发表时间:2021/1/15 1:53:12
我是出纳新手。现在到了新公司接手,之前他是没有会计出纳的,所以账目非常乱,数目全是私人进私人出。我们这里需要做个现金明细账,就是现金的流动去向。老板经常会放备用金在我这,我不知道怎么把这个备用金做进帐里,是做进收入还是支出?备用金既不是收入也不是支出啊!如果我把他做收入,那到月底结余这个数肯定是不对的。可我要是不把它做收入那月底结余肯定跟我手头上的钱对不上。
各位帮帮忙,该怎么做这个备用金????
最佳答案:

备用金该放在其他应收款里面核算,不能放在收入或支出里面核算。

备用金是企业为本单位各部门留用的周转使用金。

支出时:

借: 其他应收款---xx备用金

贷:银行存款(库存现金)

偿还(收回)时:

借:银行存款(或库存现金)

贷:其他应收款---xx备用金

单位不得从收到现金中坐支,要收支两条线,即收到现金时要存到银行,如需要库存现金时,要到银行去提取。

扩展资料:

各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理,单位所发生的经济往来,除规定的范围可使用现金外,其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。

一、借支

1、企业各部门填制“备用金借款单”,一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面,凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金,一般不得超过规定数额,若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中,冲转借支款或补充备用金。

二、保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户,并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法,都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

参考资料来源:百度百科-备用金

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